Jälgimine kõik raha väljavoolud
Teie raamatupidaja või raamatupidaja salvestab kõik need tehingud rahaliste väljamaksete päevikusse enne nende postitamist pealkirjasse, arvepidamisnäidikusse jne.
Seda tehakse tavaliselt igakuiselt. Mõnedes ettevõtetes ühendatakse sularaha väljamaksete päevik raha laekumiste ajakirjaga ja seda nimetatakse sularaha broneerimiseks.
Raha väljamaksete ajakiri on raha haldamise oluline vahend - ettevõtete omanikud saavad seda kasutada, et näha, kui palju raha on välja makstud ja kus ta läks, arvutades inventarile läinud protsendi ja selle, mis läks muude arvete tasumiseks. Raha väljamaksmise ajakiri sisaldab kirjutatavate kontrollide arvu, mistõttu paljud raamatupidamistarkvarapaketid viitavad ajakirjale kontrollregistritena. Nendel pakettidel on kas eelmainitud vormid rahaliste väljamaksete ajakirjale või lihtsalt kohandatavad vormid, mis vastavad teie vajadustele.
Rahaliste väljamaksete väljaandmine
Veerud on seatud iga tehingu jaoks järgmiselt:
- Kuupäev
- Kontrollige numbrit
- Selgitus
- Sularahakrediit
- Muu krediit
- Konto debiteeritakse
- Arvelduskrediit
- Muu deebet.
Sularahamakse tüüpi veerud võivad olla konkreetsemad ettevõtte olemusele. Näiteks võib mõnel ettevõttel olla vaja ainult ühte veergu, et registreerida sularaha, samas kui teistel on vaja täiendavaid tulbas kajastatud võlgnevusi, soodushindasid, soetatud sularaha jne. Veerus "muu" peaks alati olema märk, mis ei vasta ühelegi peamised kategooriad.
Muude lendurite värskendamine
Sularaha väljastamise ajakirjas olevad reaartikleid kasutatakse regulaarselt, mõnikord iga päev, tütarettevõtete raamatute ajakohastamiseks - need, mis on ette nähtud teatud tüüpi raamatupidamistehingute kirjendamiseks. Kui enamik sularahamakseid tehakse laenude ostjatele tarnijatele, on ajakohastatud tütarettevõtete loend raamatupidamisarvestuskontodest.
Peakontori kontosid uuendatakse iga kuu, kasutades raha väljamaksete ajakirja kogusummasid. Kui ettevõte kasutab pearaamatu kontode toetamiseks tütarettevõtte kontrolli kontot, on postitused osa kahekordse kirjendamise süsteemist .
Allahindluse postitamine
Raha väljamaksete päevik sisaldab allahindlusi, mis on laekunud veergu, kui sularahamakse tehakse tarnijatele, kes võivad saada allahindlust, võib-olla ettemaksu eest. Seega registreeritakse kaubaarve summa koos saadud soodustuse ja sularahamaksega. Üldnumbrisse lähetatakse ainult allahindlust, mille kogusumma on esitatud.
2 Postitamise tõendid
Raamatupidamine ja raamatupidamisarvestus võib aruandeperioodi lõpus kasutada kahte menetlust, et tõendada, et sularaha väljastamise ajakirjaga seotud teave on õigesti üle kantud tütarettevõtete raamatutele.
- Kogu tütarettevõtete raamatupidamisarvestuse bilanss (kui enamik makseid on tarnijatele, viidates tarnijakonto saldodele kontohindluskontodel) peaks olema võrdne bilansiga tütarettevõtte pearaamatu kontrollkontol peaarvepidajas.
- Peaassamblee peaks olema tasakaalus, see tähendab, et kogu peaarvepidaja kogu debiteerimine peaks olema võrdne kogu krediitidega.