Raha eelarve ja rahavoogude aruanne: mis vahe on?

Raha eelarveartikli olulised ja rahavoogude aruanne

Sularaha haldamine võtab palju ettevõtteomaniku aega, kuid see on vajalik. Rahakäive jälgimine on teie väikeettevõtte ellujäämiseks hädavajalik. Mõnikord võib sularaha haldamise kirjeldamiseks kasutatav termin olla veidi segane. Näiteks raamatupidajad räägivad mõnikord rahavoogude aruannetest ja rahavoogude eelarvest . Mida nad täpselt mõtlevad ja kuidas need erinevad?

Raha eelarve põhitõed

Raha eelarve on oluline, sest see aitab ettevõtte omanikul hallata ettevõtte võrgukapitali . Ettevõtete omanikud koostavad igal kuul iga-aastase rahalise eelarve , kuigi mõned ettevõtete omanikud valivad kvartaalse raha ettevalmistamise. Te võite mõelda raha eelarvest lühiajalise finantsinstrumendina; see on vähem formaalne kui põhjalik rahavoogude aruanne ja seetõttu on seda ette valmistada lihtsam ja kiirem. See kirjeldab, kui palju raha teie ettevõte võtab ja kui palju raha ta võtab. Seetõttu selgitatakse sularahanõude dokumendis, kui palju raha iga kuu lõpus ettevõtetele on saadaval.

Kui rahavoog näitab netokäibekapitali kasvu, võite seda suurendada, et vähendada tegevuskulusid - näiteks laenatud raha tagasimaksmisega. Kui rahavoog näitab netokäibekapitali vähenemist, peate võib-olla leidma mingit võimalust suurendada olemasolevat sularaha - kasutades krediidiliini, pankade laenu väljavõtmist või faktooringut .

Faktooring, mis on eriti levinud rõivatööstuses, seisneb kolmanda osapoole allahindlusega saadaolevate kontode müümises. Kuna faktoorainer võtab ettevõtte omanikult üle omandiõiguse, seepärast otsib teie klientidele pigem oma firma kui makse, see on hea viis kapitali kaasamiseks, kui teie krediidireiting ei pruugi laenu toetada.

Raha eelarve näide

Siin näeb välja lihtne rahaarve dokument:

Rahaallikad
Raha alustamine	6000 dollarit
Raha müük	4000 dollarit
Varade müük	2000 dollarit
Kogunenud võlgnevused	12 000 dollarit
Kogusumma on saadaval	24 000 dollarit
Raha kasutamine
Materjalid	4000 dollarit
Töö	6000 dollarit
Fikseeritud üldkulud	3000 dollarit
Müük ja haldus	3000 dollarit
Varade ostud	2000 dollarit
Kasutatav raha kokku	18 000 dollarit
Neto Raha	6000 dollarit

Selles näites ületab olemasolev sularaha (24 000 dollarit) kasutatavat lõppkasutatavat raha (18 000 dollarit) 6 000 dollarini, mis tähendab järgmisel kuul olevat netotähtaega ja järgmise päeva sularaha positsiooni.

Rahavoogude aruanne

Rahavoogude aruanne on põhjalikum väljavõte koos tulude ja kulude aruande ja bilansiga . Üldiselt on rahavoogude aruanne rahalises eelarves esitatud krediidi- ja deebetpostide formaalsem esitus. Selles vaadeldakse paljusid samu allikaid ja sularaha kasutamisi, mis on esitatud Raha eelarvedokumendis pikema aja jooksul, tavaliselt eelarve kvartali lõpus ja jällegi aasta lõpus.

Rahavoogude ja rahavoogude vahelised erinevused

Üks rahavoogude ja rahavoogude aruande erinevusest on avalik-õiguslike äriühingute puhul rahavoogude aruanne osa nõutavast finantsarvest, mis tuleb koostada ja esitada vastavalt FASB standarditele (sõltumatu finantsarvestus Standardite Nõukogu).

Kuigi see ei ole seadusega nõutav, on enamik raamatupidajaid, kes koostavad eraettevõtete finantsaruandeid, järgima samu FASB standardeid.

Lühiajalise rahavoogude ja pikaajaliste rahavoogude aruande vaheline erinevus on see, et viimane sisaldab amortisatsiooni . Kuigi amortisatsioonikulu ei muuda ettevõtte neto positsiooni, on ettevõtte tegelik väärtus tingimata enamiku ettevõtte varade väärtuse langus aja jooksul.

Äriühingu nõuetekohaseks haldamiseks peab väikeettevõtte omanik korrapäraselt koostama nii finantsaruanded kui ka analüüsima neid hoolikalt.