Maksuvabastus on privilegeeritud. Ärge hävitage seda.
1. Erahüvitis / hange
Erahüvitis . Mittetulundusühingu üks olulisemaid vorme erineb mittetulunduslikust organisatsioonist selle poolest, et see ei tooks kasu üksikule isikule ega organisatsioonile.
Mittetulundusühing peab teenima avalikku hüve. Kasum (ja see on müüt, et mittetulundusühingud ei saa neid) ei maksta üksikisikutele, vaid kantakse tagasi organisatsiooni tegevustesse. Kuid saate oma töötajatele tasuda mõistlikud palgad .
Hanked lähevad veelgi kaugemale, keelates mittetulundusühingutele sissetulekuid või varasid, näiteks ametnikud, direktorid või olulised töötajad. Näiteks ei saa kinnisvara müüa siseturule, mis on madalam turuväärtusest. See nõue on "absoluutne", mis tähendab, et mis tahes selline makse või müük võib kaasa tuua IRS-i tühistamise teie maksuvabastuse staatuse ja kaasatud insaiderite suhtes võidakse kohaldada karistusi.
See on raskem, kui võite mõelda, et vältida huvide konflikte, seega tasub mõista mõningaid stsenaariume, mis võivad tekkida. Lugege, kuidas juhatuse liikmed saavad vähese hariduse huvides vältida huvide konflikte .
2. Lobitöö
Organisatsioon lobib, kui ta püüab mõjutada õigusakte. Mõned lobitööd on teatud tingimustel lubatud. Kuid see on keeruline, nii et võib olla parem mitte lobby üldse ja julgustada keegi, kes on teie mittetulundusühinguga seotud, toetama, pakkuma või vastu võtma mis tahes õigusakte.
Kui teete liiga palju lobitööd, võidakse organisatsioonil vabastada oma maksuvabastuse staatus ja trahvi.
Lisateavet selle kohta, kuidas IRS tegeleb 501 (c) (3) organisatsioonide lobitööga, leiate selle õpetusest sellel teemal.
3. Poliitiline kampaania tegevus
501 (c) (3) organisatsioonid ei saa kohaliku, riigi või föderaalse tasandi avaliku teenistuse kandidaatidega nõustuda ega vastu olla. See hõlmab panustamist poliitilisse kampaaniasse ja isegi avalikke avaldusi kandidaadi vastu või vastu. See keeld on "absoluutne", mis tähendab, et mis tahes rikkumine võib põhjustada IRS-ile maksuvabastuse staatuse 501 (c) (3) kaotamise.
A 501 (c) (3) võib kutsuda poliitilise kandidaadi kõnelema üritusel, kui rahalisi vahendeid ei võeta, juhul kui võrdset võimalust rääkida laiendada ka teistele samasse ametikohta taotlevatele kandidaatidele ja kui organisatsioon ei osuta toetusele või vastulausele igale kandidaadile.
Kui te arvate, et teema või kandidaat on huvitatud 501 (c) (3) mittetulundusühingust, siis on see tõenäoliselt 501 (c) (4) mittetulunduslik, kellel on erinevad tööeskirjad. Lugege erinevustest 501c3 ja 501c4 mittetulundusühingute vahel, kuna need puudutavad poliitilist tegevust.
4. Liiga palju mittesiduvaid äritulusid (UBI)
UBI piirkond on keeruline, kuid põhimõtteliselt tähendab see seda, et teie organisatsioon ei pruugi saada tulu regulaarselt toimuvast kauplemisest või ettevõttest, mis ei ole teie missiooniga seotud .
Kui loote äritegevusele rahalisi vahendeid, kuid see pole korrektne, peate maksma tulumaksu, kuid see ei kahjusta teie maksuvaba staatust. Näiteks võiksin müüa kaupa üks kord aastas messil.
Kui teie organisatsioon teenib UBI-st rohkem kui 1000 USA dollarit, peate esitama IRS-vormi 990-T (vabastatud organisatsiooni ettevõtte tulumaksu tagastus). Liiga palju UBI võib ähvardada teie maksuvaba staatust . Kui UBI võtab teie missioonile rohkem aega ja tähelepanu, võib teil olla probleeme. IRS pakub suurepärast online-juhendamist UBI-le, mis läheb sellistest sissetulekutest keerukamaks.
5. Ei esitata iga-aastast 990 maksuteabe vormi.
Kõik mittetulundusühingud peavad esitama 990 aastas. Teie fail 990 sõltub teie suurusest.
Kuigi varem ei olnud väikestes organisatsioonides kohustus esitada 990, muutis seda 2006. aasta pensionikaitseseadust.
Täna peavad isegi väikesed mittetulundusühingud esitama 990-N, kui neil on brutokasum enne 50 000 dollarit. Kui tulud kõikides aastast aastasse muutuvad, vaadake viimase kolme aasta laekumiste keskmist. Kui see keskmine on 50 000 dollarit või vähem, sisestage 990N. Õnneks on 990-N lihtne sisestada lihtsalt veebis.
Suuremad 501 (c) (3) mittetulundusühingud peavad esitama ühe sellist tüüpi 990 . Kahjuks kaotavad paljud mittetulundusühingud oma maksuvabastuse igal aastal, kuna nad ei suutnud esitada 990-st.
6. Kui Te ei nõustu vabastatud tegevustega, mida lubasite, kui taotlete T -kirje vabastamist 501 (c) (3) Mittetulundusühing .
Kui te taotlesite maksuvabastust, teatasite, et teie eesmärk oli üks neist: " Heategevus, religioon, haridus, teadus, kirjandus, avaliku julgeoleku katsetamine, amatöör spordivõistluse edendamine, laste ja loomade julmuse vältimine."
Lisaks sellele kirjutasite te avalduse, milles on selgitatud, kuidas te oma eesmärki saavutada.
Sa lubasid suuremat kasu teenida. See teenis teie mittetulundusühingu oma maksuvaba staatuse. Ärge katkestage seda lepingut ega võite kaotada oma maksuvabastuse. Kui teie missioon / eesmärk muutub, peate sellest teatama IRS-ile .
See oli raske töö mitteprofiidi alustamiseks, maksuvabastuse nõudmiseks, tuluvoogude loomiseks ja kogukonna teenimiseks. Ärge kahjustage oma head tööd, ignoreerides teie lepingut IRS-iga ja avalikkusega.