Kasutage neid meetodeid ettevõtte finantsaruannete analüüsimiseks
Mitmed kasulikud tehnikad, mis hõlmavad lihtsat matemaatilist analüüsi ja natuke teadustööd, aitavad teil teie ettevõtte jaoks läbi viia mõne kvalitatiivse ja kvantitatiivse finantsaruannete analüüsi, olenevalt teabe tüübist, mida soovite uurida.
Kasutate kolme peamist finantsaruannet, bilanssi , kasumiaruannet ja rahavoogude aruannet . Veenduge, et eriti, kui kasutate rohkem kui ühe aruandeperioodi finantsaruandeid, on iga finantsaruanne koostatud samal viisil, nii et teil oleksid andmed, mis on perioodi teisest perioodist otseselt võrreldavad. Võtke seda arvesse ka siis, kui otsustate oma finantsandmeid võrrelda väliste ettevõtete või tööstusharu keskmiste andmetega.
Kõik järgnevad meetodid võimaldavad näha ärisuundumusi, erinevusi ja probleeme, tõstes küsimusi ettevõtte kohta, millele tuleb vastata. Äritegevuse uurimine, dispersioonide selgituste leidmine ja positiivsetest või negatiivsetest suundumustest lähtuvate muudatuste tegemine on finantsaruannete analüüsi tegelik tulemus.
01 - trendide analüüs
Trendi analüüsi nimetatakse ka aja-seeria analüüsiks . Trendi analüüs aitab ettevõtte finantsjuhi kindlaks teha, kuidas ettevõte tõenäoliselt aja jooksul toimib, tuginedes mineviku ajaloo põhjal näidatud suundumustele.
Trendi analüüs kasutab ettevõtte finantsaruannete ajaloolisi andmeid koos prognoositud andmetega ettevõtte pro forma või tulevikku suunatud finantsaruannete kohta, et koguda pikaajalist ülevaadet oma finantstegevusest ja vaadata aja jooksul erinevusi.
Üheks populaarseks trendianalüüsi tegemiseks on finantssuhete analüüs . Kui arvutate ettevõtteettevõtte finantssuhteid , soovite arvutada vähemalt kahe aasta suhtarvud, et võrrelda kõrvuti, et anda mõnda olulist teavet.
Suhtarvud ei tähenda midagi, kui teil pole midagi võrrelda, näiteks teiste andmete aastaid. Trendide analüüs on veelgi võimsam, kui teil on ja kasutate mitmeaastaseid finantssuhteid. Mõned ettevõtted võrdlevad andmeid oma tööstuse või konkurentide keskmise suhtarvuga.
02 - ühismahu finantsaruannete analüüs
Ühise suurusega finantsaruannete analüüs hõlmab bilansi ja kasumiaruande analüüsi protsentide abil. Kõigi kasumiaruande reaarvestus on esitatud protsendina müügist. Kõik bilansikirje kirjed esitatakse protsendina kogu varast.
Näiteks kasumiaruandes jagatakse iga realiseerimisrida müügi ja bilansi kaupa, jagatakse iga ridaarvestus varade kogumahuga. Selline analüüs võimaldab finantsjuhtul vaadata kasumiaruannet ja bilanssi protsentides, muutes selle tõlgendamise lihtsamaks.
Kasutades näiteks kasumiaruannet , saate seda hõlpsalt muuta tavalise suurusega kasumiaruandeks. Kui arvutad netotulu protsendina kogumüügist, näeks see välja näitena: 64 000 dollarit netotulu / 1 000 000 dollarit kokku müüki = 6,4 protsenti.
Rakendage seda valemit iga kasumiaruande reale, et arendada oma ühismahusumma kasumiaruannet. Teisisõnu määrake iga rea üksus protsendina müügist, kusjuures müük võrdub 100 protsendiga.
Nagu ka finantssuhtarvude analüüsi puhul, saate võrrelda tavalise suurusega kasumiaruannet aastast teise aastasse, et näha, kuidas teie ettevõte tegeleb. Üldiselt on lihtsam seda võrdlust kasutada pigem protsentides kui absoluutarvudes.
Protsentide kasutamine aitab ka võrrelda kahte väga erineva suurusega ettevõtet. Isegi kui üks ettevõte on müügitingimustel kolm korda suurem kui tema konkurent, kulutab see tõenäoliselt kuludele samu proportsioone.
03 - Finantsaruannete muutuste protsentuaalne analüüs
Protsentuaalsete muutuste finantsaruannete analüüs muutub veidi keerukamaks. Kui kasutate seda analüüsivormi, arvutate kõigi kasumiaruande kirjete ja bilansikontode kasvumäärad võrdlusaasta kohta.
See on väga tõhus finantsaruannete analüüsi vorm. Saate tegelikult näha, kuidas erinevad kasumiaruande kirjed ja bilansikontod kasvasid või vähenesid müügi kasvu või vähenemise ja koguvara suhtes .
Näiteks öelge, et XYZ, Inc on oma bilansis 2015. aastal inventuuri jaoks 500 dollarit ja oma bilansis 2016. aastal inventuuri jaoks 700 dollarit. Kui palju on inventuuri kasv 2016. aastal?
Inventari kasvumäära arvutamise valem on järgmine: (2016 lõppes inventuur - 2015. aasta inventuur) / 2015. aasta inventuur = $ 200 / $ 500 = 0,40 või 40 protsenti. XYZ, Inc. varude kasv või muutus 2016. aastal on 40 protsenti.
Kui teete kõigi bilansi- ja kasumiaruande kirjete protsentuaalse muutuse analüüsi, võrdlege kahe või kolme aasta andmete kõrvuti, et tuvastada olulisi suundumusi sellistes objektides nagu ülemäärased kulutused või paranenud müügikasv.
04 - Benchmarking
Võrdlusuuringut nimetatakse ka tööstuse analüüsiks. Benchmarking tähendab ettevõtte võrdlemist teiste sama tööstusharu ettevõtetega, et näha, kuidas üks ettevõte tegutseb tööstuses võrreldes teistega.
Selline analüüs on finantsjuhtkonnale väga kasulik, kuna see aitab neil näha, kas neil on sama ettevõtja konkurentsieelis või kohatähtsus ebaefektiivsuse suhtes.
Võrdlusuuringuteks kasutatakse tihti finantssuhte analüüsi. Individuaalsete, peamiselt avaliku sektori ettevõtete finantsnäitajaid saab mitmest allikast. Mõni väljaanne pakub tööstusharu keskmist suhet, kuigi võib nõuda tasulist tellimust, näiteks Riskijuhtimise Assotsiatsiooni aastaaruande uuringud.
Võite saada ka tööstuse keskmist suhet Value Line'i ja Dun'i ning Bradstreet'i poolt. Kontrollige kõiki kolme väljaannet oma kohalikus avalikus raamatukogus või kohalikus kolledžis asuvas ärikataloogis.
Võrdlusuuringute tegemiseks võrrelge ühe äriühingu suhtarvu samade tootmisharude teiste ettevõtete suhetega. Veenduge, et tööstusharu keskmised suhtarvud arvutaksid samal viisil, kui teie ettevõtte suhteid arvutatakse, kui teete võrdlusuuringuid.
Nende nelja finantsaruannete analüüsimeetodite abil saavad finantsjuhid aidata ettevõtja finantsseisundit mõista nii oma siseselt kui ka teiste oma tööstusharu firmade mõistes. Üheskoos pakuvad need meetodid võimsaid analüüsivahendeid, mis aitavad ettevõtetel saada ülevaadet lahustitest ja kasumlikust.