Üldised küsimused ettevõtete maksude ettevalmistamise ja esitamise kohta
Ettevõtete maksustamise ettevalmistamine tähendab kõigi vastuste saamist ja protsessi läbiviimist. Kui te nende küsimustega tegelete, saate kortsude tasandada ja kiiremini teha.
01 - Millist vormi ma kasutan äritegevuse maksude jaoks?
Ettevõtte maksude esitamise vorm sõltub teie ettevõtte tüübist:
- Kui teie ettevõte on füüsilisest isikust ettevõtja või üheliikmeline LLC, koostage ja esitage C-nimekiri ja lisage see oma isiklikule maksudeklaratsioonile
- Kui teie ettevõte on partnerlus või mitu liitu LLC, peate iga partneri või LLC-i liikme jaoks esitama partnerluse tagastamise (vorm 1065) ja ajakava K-1.
- S-korporatsioonide jaoks kasutage vormi 1120-S
- Ettevõtete jaoks kasutage vormi 1120
Teie isikliku maksudeklaratsiooni kaudu tasumisele kuuluvate ärimaksude puhul peate te täitma ka füüsilisest isikust ettevõtjate maksude ajakava SE.
02 - Millal on minu ettevõtte tulumaksu deklaratsioon?
Ettevõtte ja partnerlusmaksude tähtaegade muudatused, mis on jõustunud 2017. aasta maksuaastal (esitatakse 2018. aastal):
Ettevõtete maksud tuleb maksta neli ja pool kuud pärast ettevõtte eelarveaasta lõpu lõppu. Kõigi detsembris 31 aasta lõpu C korporatsioonide ja ettevõtete jaoks on maksudeklaratsioonid tähistatud 17. aprillil.
Partnerite ja S ettevõtte tulumaksu deklaratsioonid tuleb maksta 15. märtsil. See hõlmab ka mitmeosalise LLC-i registreerimist partnerlusena.
Üksikettevõtja ja üheliikmelised LLC- ettevõtted, kes esitavad C-nimekirja oma isiklike maksudeklaratsioonidega, tähtaeg on 17. aprill.
Loe täielikku artiklit, et näha selle maksuaasta konkreetsete kuupäevade konkreetseid kuupäevi. Kui maksetähtaeg lõpeb nädalavahetustel või pühadel, on konkreetne maksetähtaeg aastaks järgmine tööpäev. Selle aasta kuupäevad kajastavad kõiki kohandusi.
03 - Millist teavet mul on vaja oma ettevõtte maksudeklaratsiooni esitamiseks?
Kõigi äritüüpide maksudeklaratsioonide jaoks on kõige olulisem arvutus, mis on vajalik äritegevuse netotulule kasumiaruande ja bilansiaruandes. Teil on vaja ka arvestusi mahaarvamiste ja äritegevuse varade, näiteks sõidukite ja seadmete ostmise kohta. Siin on vajalik teave, mis sõltub teie ettevõtte tüübist:
- Väikeettevõtete maksutulu C-st
- Partnerlus või mitmeliikmeline llc
- Corporation ja S korporatsioon
04 - Milliseid maksutegureid ma pean teadma?
See artikkel selgitab kohaldatavaid ettevõtte läbisõidumäärasid, muutusi kapitali kasvutulu maksustamises ja amortisatsioonimuutusi. Füüsilisest isikust ettevõtjad (mitte ettevõtte töötajad või omanikud) võivad enda ja oma pereliikmete tervishoiuteenuste eest maha arvata.
05 - Kuidas arvutada C-le müüdud kaupade maksumust?
Müüdavate toodete maksumus on oluline arvutus ettevõtetele, kes toodavad või müüvad tooteid, kuna selle arvutuse tulemus mõjutab ettevõtte netotulusid. Müüdud kauba maksumus (COGS) arvutatakse:
- Inventari kulu algus
- Aasta jooksul toodetud või soetatud täiendava inventari lisakulu
- Minust Inventari lõpetamise hind
- Võrreldes müüdud kauba maksumusega
06 - Milliseid ärikulusid ma saan maha arvata?
Peaaegu iga õigustatud äri kulu võib maha arvata, kuid mõnele kulule on piirangud summale, mida on võimalik maha arvata, ja mõnda kulu ei peeta ettevõtte tulumaksu mahaarvamiseks. Lisateavet ettevõtte tulumaksu mahaarvamiste kohta A-lt Z-le, et näha, milliseid kulusid saate maha arvata.
Võite ka vaadata seda artiklit, mis käsitleb ettevõtte kulusid, mida ei saa maha arvata.
07 - Kuidas esitada oma ettevõtte maksudeklaratsiooni?
Parim viis föderaalse tulumaksu tasumiseks veebis on e-filtreerimisel kas oma maksutegurite kaudu või maksude ettevalmistamise tarkvara abil. E-failisüsteem sisaldab kahte maksmise viisi ja e-failide kahte tüüpi sõltuvalt esitatud vormi tüübist. Võite ka e-faili ja maksta deebet- või krediitkaardiga.
08 - Mis siis, kui ma ei saa praegu maksuarve maksta?
Peate maksma oma ettevõtte maksud tähtpäevaks, isegi kui esitate pikendamistaotluse. Kui te ei saa maksude maksmist sellel kuupäeval, määratakse trahvid ja intressid. Kuid IRS pakub mõningaid hilinenud makseviise:
- Võimalik, et saate lühiajalise (120-päevase) pikenduse, kuid huvi ja karistused jäävad kehtima
- Teil on võimalik tasuda osamaksete kava või
- Teil on võimalik tasu eest tasuda krediitkaardiga või deebetkaardiga
09 - Kas ma pean esitama, kui ma ei maksa ettevõtte maksude eest?
Jah, iga ettevõte peab koostama ja esitama ettevõtte tulumaksu, isegi kui ettevõttel ei olnud aasta jooksul kasumit. Ettevõtte C-nimekirjas olevad ettevõtted sisaldavad isikliku maksudeklaratsiooniga ettevõtte tulumaksu teavet ja teie ettevõtte maksudest saadavad krediiti.
10 - Mis on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud maksud? Kuidas maksta füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud makse?
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, partner või LLCi liige, peate lisaks ettevõtte tulumaksu maksma ka füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevatele töötajatele makstavaid makse (sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse makse). See artikkel käsitleb ühiseid küsimusi füüsilisest isikust ettevõtjate maksude kohta, sealhulgas nende maksude arvutamise ja maksmise viise.