Väikeettevõtte maksuvormid, maksumäärad, maksudeklaratsioonid
Käesolev juhend on mõeldud väikeettevõtetele, kes esitavad oma C-nimekirjas olevad maksudeklaratsioonid oma isikliku tuluga (vorm 1040). See hõlmab füüsilisest isikust ettevõtjaid ja ühinguomanikke .
Mul on eraldi täielik juhend ettevõtete ja S korporatsioonide jaoks ning juhised ettevõtete maksude kohta partnerlussuhted.
Väikeettevõtte maksu tagastamise tähtaeg
Kuna väikeettevõtted esitavad oma ettevõtte maksudeklaratsiooni oma isikliku tuluga, on maksetähtpäev sama kui isiku tulumaksu tagastamise tähtaeg: 15. aprill. Kui tähtaeg lõpeb puhkusel või nädalavahetustel, on järgmisel tööpäeval tähtaeg selle aasta kohta.
Kas ma vajan maksutegurit minu väikeettevõtte tulumaksu tagastamiseks?
Võib kasutada väga lihtsat väikeettevõtet, kus müüdud kaupade kulu või amortiseeritavad varad ei pruugi olla maksutarkvaraprogrammi, kuid enamik väikeettevõtteid vajavad maksude ettevalmistajat.
Partnerlus tulumaks võib olla väga keeruline ja isegi lihtne C-nimekiri võib olla keerulisem kui arvate. Enne kui kasutate CPA abi, registreeritud esindajat või mõnda muud kvalifitseeritud maksutegurit oma ettevõtte maksude ettevalmistamiseks, kasutage selles juhendis sisalduvat teavet, mis aitab teil äri maksudeks valmis saada.
Väikeettevõtete ja tulumaksuvormide tüübid
Väikeettevõte, mis ei ole ettevõtte, võib olla üks kolmest peamisest tüübist, kus mõned USA riigi eriomadused on erinevad:
- Füüsilisest isikust ettevõtja on ettevõtte vaikimisi tüüp, kui riigist ei ole registreeritud ühtegi muud tüüpi tüpi. Füüsilisest isikust ettevõtja maksab tulumaksu omaniku isikliku maksudeklaratsioonile. Ettevõtte kasumi arvutamiseks kasutatakse C-loendit (väikeettevõtete kasum või kahjum) , mis on kajastatud ettevõtte tulumaksu üksikisiku omaniku vormil 1040. Lisateave selle kohta, kuidas füüsilisest isikust ettevõtja tasub tulumaksu.
- Partnerlus registreeritakse riigina ja koosneb mitmest partnerist. Partnerlus fikseerib vormil 1065 avaldatud maksudeklaratsiooni ja üksikpartnerid saavad K-1 kava, mis näitab nende osa partneri kasumist või kahjumist. K-1 tulu või kahjum koosneb partneri teistelt sissetulekudelt oma vormis 1040. Loe rohkem sellest, kuidas partnerlus maksab tulumaksu.
- Piiratud vastutusega äriühing (LLC) ei ole föderaalse tulumaksu maksustamise vorm. Üksikliige (üks isik) maksab füüsilisest isikust ettevõtjana tulumaksu. Mitmeosaline LLC maksab ettevõtte tulumaksu. Lisateavet selle kohta, kuidas LLC maksab tulumaksu.
Väikeettevõtete tulumaksuvormide koopiad
Siin on vormid, mida vajate iga väikeettevõtte tüübi jaoks (need on PDF-dokumendid):
- Füüsilisest isikust ettevõtjad ja üheliikmelised LLC-id: C- nimekiri, CI juhendid
- Partnerlussuhete ja mitmeliikmeliste LLC - de jaoks: vorm 1065-Partner-sissetulekute juhendi vorm 1065 tagasisaatmine
- Samuti partneritele ja mitmeosalise LLC liikmetele: K-1 ajakava K-1 ajakava
Ärge unustage füüsilisest isikust ettevõtjate maksu
Väikeettevõtete omanikud peavad maksma füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud makse (sotsiaalkindlustuse / ravikindlustuse maksud) 15,3% ulatuses.
2013. aastaks on füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksumäära vähendamine 2% möödunud; seega 15,3% määr on tagasi. Maksutarkvaraprogramm või maksutegur võib seda maksu teile arvutada.
Kus ja kuidas teha väikeettevõtete tulumaksu
Saate esitada oma maksudeklaratsiooni posti teel või saata e-faili tagasi. Vormi 1040 juhiste viimane lehekülg loetleb aadressid, mida kasutada oma maksudeklaratsiooni postitamiseks IRS-ile.
Taotluse esitamine maksude pikendamiseks
Võite taotleda oma maksude, sealhulgas väikeettevõtte maksude esitamiseks aega automaatselt. Mittepõllumajandusliku maksudeklaratsiooni pikendamine kuus kuud, seega on tagastamise tähtaeg 15. oktoober (välja arvatud juhul, kui 15. oktoober on nädalavahetus või puhkus).
Teie laiend ei sisalda makse pikendust.
Peate maksma hinnangulised maksud kui aprilli maksudeklaratsiooni tähtaeg.
Muudetud maksudeklaratsiooni esitamine
Kui teete oma maksudeklaratsioonis vea, kas see viga on seotud teie ettevõtte või isiklike maksudega, peate esitama muudetud tagasisaatmise . Teie maksudeklaratsiooni muutmise vorm sõltub teie ettevõtte tüübist.
- Oma isikliku tagasiside, sealhulgas C-loendi muutmiseks kasutage vormi 1040X-i muutunud tagastamist .
- Partneri tagastamise muutmine. saada teine vorm 1065 ja märkeruut G (5) leheküljel 1. IRS ütleb, et peate lisama avalduse, mis määrab iga muudetud kirje reani numbri, objekti parandatud summa või käsitluse ja selgituse iga muutus
- Kui olete esitanud partnerluse tagastamise ja K-1 ajakava viga või kui muudatus 1065-s muudab K-1 infot, siis valmistage ette muudetud K-1. Kontrollige kava K-1 ülaosas olevat kasti "Muudetud K-1", et näidata, et seda on muudetud. Seejärel andke muudetud versioon K-1 partnerile / liikmele faili saatmiseks.
Hinnanguline maksustamine
Kui te ei tasu aasta jooksul piisavalt makse, peate maksma hinnangulised maksud. Paljud väikeettevõtete omanikud peavad maksma hinnangulised maksud, kuna nad ei teeni palka, seega ei maksustata füüsilisest isikust ettevõtjana saadud sissetulekust.
Kvalifitseeritud ühisettevõte: spetsiaalne kandekott
Kui teie ja teie abikaasa on partnerluse ühisomanikud, võite esitada kvalifitseeritud ühisettevõtte. See tähendab, et esitate kaks C-vormi vormi, mis vastavad teie ettevõtte osadele. See on keeruline, nii et kontrollige oma maksuprofessionaaliga, et teie ja teie ettevõte kvalifitseeruks.