Sularaha üle 10 000 dollarit tuleb teavitada IRSi vormist 8300
2001. aasta Patriotideseadus võeti vastu 11. septembril, laiendades sel ajal kehtivate kehtivate õigusaktide väljatöötamist terrorismivastase võitluse ja muude ebaseaduslike tegude vastu.
Vastavalt seadusele "annab väärtusliku teabe, mis võib takistada neid, kes maksudest kõrvale hoiduvad, ja neist, kes saavad kasu uimastikaubandusest ja muudest kuritegelikest tegevusest," ütles sisetulu teenistus.
Kuid isegi enne 11. septembrit oli USA valitsus rahapesu suhtes mures. Rahapesu tõkestamise seadus võeti vastu 1986. aastal. Enamik õigusakte oli suunatud pankadele ja muudele finantsasutustele. Kuid hõlmas ka säte suurte sularahatehingute jälgimiseks.
Kes peab saatma sularahatehingute aruanded?
Iga isik, kes tegeleb kaubandusega või ettevõttega, kes saab 10 000 dollarit või rohkem sularahas ühes tehingus või mitmes seotud tehingus, peab IRS-ile teatama raha kättesaamisest. "Ettevõte" on igasugune juriidiline struktuur, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjad ja ettevõtted. Kodu, usaldus ja ühendused kuuluvad ka Patriot Act.
Aruande vorm on vorm 8300.
Kas on vaja vormi 8300?
Vorm 8300 - Sularaha sissemakse aruanne Üle 10 000 USA dollarit tuleb IRS-ile saata, kui teate kõikidest sularahamaksetelt, mille teie ettevõte sai sellelt või enamalt.
Sularaha määratletakse kui münte või valuutat. See ei sisalda isiklikke kontrolle ega sisalda kassapileteid, pangatähti, reisitšekke ega rahakirju, mille summa on 10 000 dollarit või rohkem.
Finantsasutused sooritavad FinCENi aruande 112, kui need instrumendid ostetakse valuutaga, mis muudab vormi 8300 ülearuseks.
Vorm 8300 on nõutav, kui nende nimiväärtus on väiksem kui 10 000 USD, kuid kogu tehing on suurem kui 10 000 USD ja saldo makstakse sularahas.
Need tehingud esinevad sageli teatavates ettevõtetes, sealhulgas ehteid, mööblit, veesõidukeid, lennukeid, autosid, kinnisvara ja kindlustusmaastikke. Pandimajad teevad tõenäoliselt olukordi, mis nõuavad vormi 8300, nagu ka advokaadid ja reisibürood.
Järgige seda kontroll-loendit, et otsustada, kas peate teatama:
- Te tegite ühe tehingu, mille summa on vähemalt 10 000 dollarit või sellega seotud tehinguid kogusummas 10 000 USD või rohkem.
- Kõik või osa makseid tehti sularahas .
- Makse laekus ühe aasta jooksul osamaksetena või osamaksetena. Kui makse tehakse osamaksetena sama tehingu jaoks, kasutage kogusummat, mitte üksikute osamaksetena tehtavaid summasid.
- Raha saadi samalt ostjalt või esindajalt.
- Raha saadi osana ühest tehingust või sellega seotud tehingutest, näiteks kui te broneerite nii reisipiletite kui hotellide majutuse ühe reisijana kui reisitööstuses ja ta maksab nende eest eraldi.
Vormi 8300 juhised
Peate esitama selle isiku õige maksumaksja ID-koodi või sotsiaalkindlustuse numbri, kellelt te saate raha ja faili vormi 8300 15 päeva jooksul pärast makse saamist.
Kui 15. päev jääb nädalavahetuseks või seaduslikuks puhkuseks, on teil järgmine tööpäev. Võite edastada vormi elektrooniliselt või saata vorm IRS-i aadressil Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Kui olete mingil põhjusel tehingu kahtlane, ei pea ootama vormi 8300 saatmist. Teatage oma probleemid IRSi kriminaaluurimise osakonda niipea kui võimalik.