See on detsember. Kas olete valmis oma investeerimisstrateegiat kohandama?
2017. aasta aastate maksustamise planeerimise näpunäited
Veenduge, et mõista, mis tulumaksumäära või -määra kohaldatakse sissetuleku suhtes, mille teate enne investeeringute müümist. Järgmised maksud kehtivad 2017. aastal:
- Tavapärase tulumaksumääraga 2017. aastaks on kõige kõrgema palgaastmega kõrgeim määr 39,6 protsenti.
- Pikaajalise kapitali kasvutulu suurim maksumäär on 20 protsenti. On kolm pikaajalist kapitali kasvutulu maksumäära: 0 protsenti, 15 protsenti ja 20 protsenti. 20 protsendi kõrgeim määr kehtib nendele, kes on 39,6 protsendi maksukoormus.
- Kvalifitseeritud dividende maksustatakse pikaajaliste kapitali kasvutulu maksumääradega.
- Investeerimistulu suhtes kohaldatakse alates 2017. aastast ettevõtte tulumaksu 3,8%. See tulumaksu suurendamine mõjutab inimesi, kes on kohandanud brutotulusid üle 200 000 USA dollarit, kui nad ei ole abielus või üle 250 000 $ abiellunud paaridele.
Kui ühendada kapitali kasvutulu tulumaks ja netoinvesteeritud tulumaks või NIIT, võivad investorid pikaajaliste kasumite ja kvalifitseeritud dividendide puhul saavutada marginaalse maksumäära 23,8 protsenti.
See on 20 protsenti tulumaksu pluss 3,8 protsenti NIIT. Seevastu lühiajalist kasumit, mittekõlblikke dividende ja intresse võib maksustada maksimaalselt 43,4 protsendini. See on kõrgeimaks tulumaksumääraks 39,6 protsenti pluss 3,8 protsenti NIIT-ile.
Kontrollige oma kulude aruandluse seadistusi
Maaklerifirmad hakkasid 2011. Aastal vormil 1099-B esitama IRS-ile ja kontoomanikele investeerimisteenuste kulude baasi.
Kulude baasaruandlus laienes 2012. aastaks dividendide reinvesteerimisprogrammi kaudu ostetud investeerimisfondide aktsiatesse ja varudesse. 2013. aasta jooksul kajastati hiljuti omandatud võlakirju, võlakirju, kaupu ja tuletisinstrumente kulupõhise aruandluse nõuete alusel.
Investorid peaksid oma vahendaja veebisaidil läbi vaatama oma kulupõhised jaotuseelised. Võib-olla soovite kasutada erinevat meetodit kui maaklerite vaikemetoodikat. Võrrelge oma maaklerite andmeid oma kirjetega, et veenduda, et teil on kõik vajalikud andmed oma maksudeklaratsiooni koostamiseks.
Mõtle oma portfelli ümberpaigutamisele maksu liikide kaupa
Investeeringud, mis toodavad tavapäraseid tulusid, võivad tulumaksust pikendatud kavadega paremini tulla, ja pikaajalist kasumit tootvad investeeringud võivad maksupõhistel kontodel optimeerida maksutulemusi. Selle põhjuseks on madalamad maksumäärad, mida kohaldatakse pikaajalistele kasumitele ja mis on maksustrateegia osaks, mida nimetatakse varade paigutamiseks.
Müük off investeeringute kaotamine
See taktik kiirendab kahjumit jooksval aastal. Kapitalikahjumid võivad kompenseerida kogu kapitali kasvutulu. Kui teil on aasta puhas kapitali kaotus, võib selle kahjumi katteks kasutada kuni 3 000 dollarit, et hüvitada oma muud tulud 2017. aasta seisuga. Kõnealust aastast piirmäära ületavat kapitalikahjumit võib üle kanda järgmisse aastasse.
Kui te ostate tagasi sama investeeringu 30 päeva jooksul enne või pärast investeeringu müümist kahjumiga, kaotatakse automaatselt ka pühade müügieeskirjade alusel.
Müüa välja võidetud investeeringud
See taktika kiirendab sissetulekut jooksval aastal ja on ideaalne siis, kui investor eeldab, et tema maksumäär jooksval aastal on tema maksumäärast lähiaastail madalam. Investorid võivad müüa ka eelmistel aastatel üle kantud kapitalikahjumit kasumlikel positsioonidel. Selle taktika negatiivne külg on see, et kiirenev sissetulek kiirendab ka maksu. Investorid 10-protsendist ja 15-protsendilistes maksukoodides võivad soovida kaaluda tulusate pikaajaliste investeeringute müümist, et lukustada kapitali kasvutulu nullprotsendilist maksumäära. Investorid, kes on 39,6 protsenti maksuklassis, võiksid enne müügitehingu otsimist kaaluda 20-protsendilise pikaajalise kasumimäära ja 3,8-protsendise tulumaksu mõju.
Kasu kaotamisega seotud sidumine
See taktika võimaldab investoritel kompenseerida mõne investeeringu kasumit teistelt kahjumitest. Seda nimetatakse kahjumit korjamiseks ja eesmärk on püüda minimeerida investeeringute müügi kasumi maksustamise mõju kasumile, samal ajal kaotades investeeringuid. See on hübriidne taktik, mis kiirendab sissetulekut ja kiirendab kahjumit, et tekitada käesoleval aastal võimalikult väike maksumõju. See taktika ei vähenda mitte ainult tulumaksuga maksustatavat kasumit, vaid vähendab ka puhastulu, mille suhtes kohaldatakse 3,8-protsendilist netoinvesteeritud tulumaksu.
Kahjude edasilükkamine kuni järgmise aasta lõpuni
Maksumaksjad üldiselt ei suuda investeeringuid kahjumit edasi lükata, kuna maksuseadustikus on juba ette nähtud ülekantud kapitalikahjumite ülekandmine tulevasse aastasse. Seetõttu võib kahjumlike investeeringute müümise ajastus olla pigem teie investeerimisstrateegia kui maksuküsimus.
Kasumi edasilükkamine kuni järgmise aasta lõpuni
Tulus investeeringute müümine võib potentsiaalselt saavutada kahte asja: see vähendab sissetulekut veel üheks aastaks ja võib-olla suudate seda pikalt edasi lükata, et tulu oleks maksustatud pigem eelistatud pikaajalise kapitali kasvutulu määra kui lühikese lühiajaline tulu tavalistel maksumääradel. Pikaajalised kasumid on need, mida realiseeritakse investeeringutest, mida olete valdanud rohkem kui üheks aastaks. Kasumi edasilükkamine võib tekitada väiksemat maksuarvestust maksumaksjatele, kes ootavad järgmisel aastal oma sissetulekut märkimisväärselt langenud, kuna 10-protsendilises ja 15-protsendises maksuklassis maksumaksjatel on pikaajalise kasumi 0-protsendiline määr.
Maksulaekumine kapitali kaotamise ülekandega
Investorid saavad kasutada oma kapitalikahjumit, et korvata kapitali kasvutulu. Kapitalikahjumite ülekandmine muutub veelgi väärtuslikumaks kõrgema sissetulekuga isikutele, kellele kohaldatakse netoinvesteeringu tulumaksu. Investorid võivad soovida kaaluda eeliseid, mis võimaldavad jätta mõned ülekantavad summad hilisemateks aastateks võrreldes strateegiaga, kus kahjumit võimalikult kiiresti ära kasutada.