Barter on protsess, mille abil ettevõtted vahetavad üksteisega teenuseid. Kuigi raha ei vahetata, peetakse barter ikkagi maksustatavaks IRS-i poolt.
Barteri tulu maksustatakse teie ettevõttele selle realiseerimise aastal (teenitud teenused või müüdud tooted). Vaartustoimingute tulud kirjendatakse samamoodi nagu muud sissetuleku vormid, teie ettevõtte tuludeklaratsioonile.
Barter tulu ja ettevõtte maksud (mitte ainult tulumaks)
Kuigi bartertehingus ei vahetata ühtegi raha, loetakse ikkagi IRS maksustatavaks. Nagu ka muud sissetulekud, võib barterist tulu mõjutada kogu tulumaksukohustust, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu , aktsiisimaksu, riiklikke makse ja tööhõive makse.
IRS ütleb:
Kui teete bartertehinguid, võib teil olla maksukohustus. Teil võib olla tulumaksu, füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu, tööhõive maksu või aktsiisiga seotud kohustusi. Teie bartertegevus võib kaasa tuua tavapärase äritegevuse tulu, kapitali kasvutulu või kapitalikahju või teil võib olla kaotatud isiklikud kahjud.
Kui te arvate, et tegemist on bartertehingute maksudega, võib see avaldus olla häiriv. Kuid vaadates seda lähemalt, siin on see, mida see tähendab:
Kui IRS ütleb, et bartertehingud võivad teie maksukohustust suurendada, siis ütleb see teile, et nagu muud sissetulekud, võib see suurendada teie iseseisva tööjõuga seotud makse kui ettevõtte omanikku ja see võib põhjustada erinevat liiki ettevõtte tulu ( peamiselt tavapärased äritulud ja kapitali kasvutulu).
Aruandlus Barter tulu IRS
Barterit peetakse ettevõtte tuluks, nagu ka muud tulud. Bartertehingud tuleb edastada IRS-le vormis 1099B . Kui olete aasta jooksul saanud teiselt ettevõttelt või üksikisikult barteristaotlusi, peavad nad esitama vormi 1099B, mis näitab teie ettevõttele makstud summade kaudu makstud summat.
Märkige selle toote või teenuse õiglane väärtus, mille eest saite tulu.
See vorm tuleb esitada teile järgmise aasta veebruari keskpaigaks. Seejärel peate kaasama kogu ettevõtte sissetulekudeklaratsiooniga kõikidest allikatest pärinevad barterist tulud koos kõigi muude tuludega. Seega on barterist tulu maksustamise seisukohalt sarnane muu sissetulekuga.
IRS-il on mõni erand kohustusest teatada vahetatud tehingutest. Aruandlus ei ole vajalik bartertehingute jaoks:
- Alla 100 tehingute aastas
- Allahindlus alla $ 1
- Teatavate "vabastatud välismaalastega."
Lisaks vabastab IRS tehingud, mis hõlmavad börsi vahetamise ettevõtte liikmeid või kliente [mille] võib esitada koondaruandes. "
Barteriga seotud maksude mõju
Teie bartertehingutega seotud kulud võivad maha arvata õigustatud ärikuludena.
Näiteks kui te vahetate konsultatsiooniteenuseid ja peate reisima kliendi vastu võtma, on teie äritegevuse kulutus selle tehingu jaoks tõenäoliselt maha arvatav. Või kui teil on tasuline bartermakse registreerimine, võib registreerimine olla äri kuluks. Need mahaarvamisele kuuluvad kulud võivad vähendada teie tulu bartertehingust.
Mida ütleb IRS Barterist
Kokkuvõtlikult peetakse bartertehinguid, nii sissetulekut kui ka kulusid, samamoodi nagu teisi ettevõtte tulusid ja kulusid, mis mõjutavad teie maksukohustusi ja maksude summat ja liike, mida peate maksma. IRS meenutab teile:
Kohtlege barteri sissetulekut, nagu oleksite mis tahes muu äritegevusega seotud. Hoidke häid dokumente, töötage maineka bartermahuga ning konsulteerige IRS-i või maksuteguriga, kui teil on küsimusi.
Barter Exchange'i kasutamine
Nagu IRS eespool märgib, kasutavad paljud ettevõtted bartertehinguid, et kooskõlastada bartertehinguid ja panga vahel, et jälgida bartertegevuse sissetulekuid ja kulusid liikmete vahel.
Kui olete bartermaksete liige, saab teid börsilt 1099-b, näidates tulude suurust, mille sa said aasta jooksul oma tooteid või teenuseid vahetavalt.
Peate esitama selle sissetuleku oma maksudeklaratsioonile lisaks kõigile barteri sissetulekutele, mis saadi üksikutele barter-partneritele.
Lisateavet Rahvusvahelise Vastastikuse Kaubandussüsteemi (IRTA) vahetuskursside kohta, kus on loetletud ka liikmete vahetust.