Sõltumatute töövõtjate jaoks on maksud üks nendest ebameeldivatest ülesannetest, mis nõuavad kogu aasta vältel tähelepanu - kas see plaanib makseid, maksude esitamist, maksude arvestamist või isegi maksude salvestamise dokumentide teadmist. See sõltumatute töövõtjate maksude juhend aitab teil neid kõiki.
01 - Mis on sõltumatu töövõtja?
Maksud - füüsilisest isikust ettevõtjate ja tulumaksu arvutamise ja maksmise eest vastutab iseseisev töövõtja, kellel ei ole palgast kinnipeetud makse nagu töötaja. Sageli on iseseisev töövõtja füüsilisest isikust ettevõtja. Sõltumatud töövõtjad võivad oma ettevõtteid siiski kujundada nagu LLCid, ettevõtteid või partnerlusi.
02 - sõltumatu töövõtja maksuvorm: 1099-MISC
Kuigi 1099-MISC vormil on palju teisi eesmärke, esitab sõltumatu töövõtja dokumendi " Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine" . Nii nagu töötaja saab W-2 oma tööandjalt, saab sõltumatu töövõtja igalt kliendilt 1099-MISC, kelle jaoks ta töötas. Lahtris 7 annab see maksustamisperioodil tasutud mitterahalise hüvitise summa (kui see oli 600 dollarit või rohkem). Maksude esitamiseks peaksid iseseisvad töövõtjad saama järgmise maksustamisaasta 31. jaanuariks 1099-MISC (st võite saada oma 20116 maksuaastaks 1099 aasta 31. jaanuariks 2017).
Sõltumatu töövõtja, kes on ka füüsilisest isikust ettevõtja, kogub kogu oma 1099. aastatel sissetulekut ja sisestab tulumaksu arvutamiseks C-loendisse . Hüvitisteavet vormi 1099 kohta kasutatakse siiski füüsilisest isikust ettevõtja ja füüsilisest isikust ettevõtjate muude äristruktuuridega tegelevate füüsilisest isikust ettevõtjate maksu arvutamiseks.
Veel: 1099 vormi parandamine
03 - füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaks
Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaks erineb ja lisandub tulumaksule. Kuid esitate need koos oma tulumaksuga. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksud on sotsiaalkindlustuse ja ravikindlustuse sissemaksed, mille töötajad on palgakulude (või FICA) maksude kaudu välja võtnud.
Vastavalt määratlusele peavad kõik iseseisvad töövõtjad - olenemata sellest, kas nad on füüsilisest isikust ettevõtjad, partnerlus või LLC - maksma füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu, kuna nad ei ole töötajad. Tööhõive olukorras maksavad tööandjad poolelt FICA-i maksudelt makstavat maksu ja arvavad teise osa iga palgast maha. Füüsilisest isikust ettevõtja maksab mõlemad pooled. Hea uudis on see, et tööandja pool on maha arvatav.
Veel:
04 - mida peetakse füüsilisest isikust ettevõtjatele?
Iseseisva töövõtja puhul on füüsilisest isikust ettevõtja tulu arvutamine tavaliselt üsna lihtne. Me lihtsalt lisame summad meie 1099-le. Kuid see ei ole alati nii lihtne kõigile, kes on füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulu. Igaüks, kes müüb kaupu, on seda keerulisem kui sõltumatu töövõtja. Kuid sõltumatu töövõtjana mõnikord on küsimus: kas ma oleksin parem kui töötaja?
Veel:
- Iseseisva sissetulekuga tulu liigid
- Iseseisev tööhõive vs tööhõive
05 - hinnanguline maksustamine
Maksude tasumisel on töötajatel see lihtne. Nagu eespool mainitud, maksavad tööandjad tegelikult pool kuludest, mida sõltumatud töövõtjad maksavad füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksuna. Kuid ka tööandja arvutab palgafondimaksud (vastavalt töötaja esitatud W-4-le) arvutatavalt ja seejärel saadab föderaalsetele ja vajaduse korral ka osariigi valitsustele nii tööandja kui ka töötaja sissemaksed.
Seevastu iseseisvad töövõtjad vastutavad oma kinnipeetavate saatmise eest, sageli kvartali hinnanguliste maksude kujul. See kinnipidamine peab katma nii tulumaksu kui ka füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maksu. Kvartali maksud tuleb maksta 15. aprillil, 15. juunil, 15. septembril ja 15. jaanuaril (kuid need võivad aasta-aastalt veidi erineda).
Kuigi selleks, et vältida maksukoormust, ei pea sõltumatud töövõtjad maksma kvartalitellimuse maksumust, tuleb aasta jooksul kinni pidada teatud maksust. Kui teie või teie abikaasa töötab, võite oma iseseisva töövõtja sissetuleku korral oma sissetuleku ja füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu katmiseks suurendada oma töötasust kinnipidamist. (Vt hinnanguliste maksude säästmiseks rohkem strateegiaid.) Riikidel võivad olla erinevad kinnipeetavad nõuded kui föderaalvalitsusel. Hea mõte on pöörduda maksukoostöö poole, kui te pole kindel, kui palju kinni pidada.
06 - Kodukontori mahaarvamine
Nii oleme kajastanud negatiivseid tagajärgi sõltumatute töövõtjate maksude kohta - füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamine ja kvartali hinnangulised maksud. Nüüd positiivseks: kodu kontori mahaarvamine! See on muidugi kodus töötamine. Mõned sõltumatud töövõtjad töötavad kohapeal, kuid nende jaoks, kes kasutavad kontorit, kaaluge järgmist:
- Mis on maha arvata
- IRSi reeglid kodumajapidamiste mahaarvamistele
- Kas peaksite minema kodumajapidamise teenust?
- Kodukontori mahaarvamise KKK
- 5 Asjad, mida pead teadma enne, kui võtate koduseaduse välja maha
07 - muud füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsevad mahaarvamised
Mitte kõik iseseisvate töövõtjate käsutuses olevad maksuvähendused asuvad C-nimekirjas, nagu kodune kontorite mahaarvamine. Nagu eespool mainitud, on poolelt füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise tulumaksust maha arvata. See maha arvatakse teie 1040-le. Teadmine, mis on ja mida ei saa maha arvata, on oluline informeeritud äriotsuste tegemiseks.
19 Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise mahajäämustused, mida te ei soovi jätta
08 - Maksude korraldamine
Kui tegemist on maksudega, peavad sõltumatud töövõtjad hoidma palju palli õhus. Hea organisatsiooniline süsteem maksudokumentide jälgimiseks aastaringselt muudab maksuaja palju lihtsamaks. Ja teie kontori nurgas olev suur kasti ei ole tegelikult see, millest ma räägin (kuigi see on ilmselt parem kui mitte midagi).
Need on teatud tüüpi kirjed, mida peaksite maksude korraldamiseks säästma (ja kui neid võite neid vastu võtta). Loo fail iga.
- 1099. aastaid (31. jaanuarini)
- W-2 (31. jaanuariks)
- Teie arvete koopiad klientidele (kogu aasta)
- Müügitavate kaupade laekumiste koopiad (kogu aasta)
- Tooted, materjalid, tarvikud ja muud kulud, mis on seotud müüdud kauba maksumusega (kogu aasta)
- Investeerimis- ja pangakonto väljavõtted (kogu aasta)
- Laekumised varustuse, tarnete (kogu aasta kohta)
- Toitlustamine ja reisitulud (kogu aasta)
- Sõiduki kasutamise dokumentatsioon (jälgida kogu aasta)
- Krediitkaardiarved või laenupakkumised, milles on üksikasjalikult loetletud teie ettevõtte intressikulud (kogu aasta)
- Hüpoteegi intressiarved (31. jaanuariks)
- Laenude laekumised (kogu aasta)
- Kommunaalmaksed (kogu aasta)
- Koduarenduskulude andmed (kogu aasta)
- Kinnisvaramaksuarved (erinevad, kuid paljud kohalikud omavalitsused saadavad need jaanuaris ja juunis)
- Kvartali hinnangulised föderaalmaksed (aprill, juuni, september, jaanuar)
- Müügimaksu andmed (kogu aasta)
- Makstud riigilõivud (erinevad, tihti aprill, juuni, september, jaanuar)
- Tasutud välismaksete arvestus (kogu aasta)
- Ärikindlustuse arvestus (kogu aasta)